Der var en aftale.

Tre tiltalte amerikanere skulle deponere deres pas hos den danske ambassade i Washington D.C., og her skulle de hente det igen, før de skulle rejse til Danmark, hvor de er anklaget for at have snydt statskassen for 1,1 milliard kroner.

Men kun to af amerikanerne har overholdt hele den aftale.

Det må Retten i Glostrup konstatere, da det kun var amerikanerne Matthew Richard Stein og Jerome Lhôte, som landede på dansk jord i sidste uge.

Tirsdag har byretten indledt retssagen, og den stol, hvor den tredje amerikaner - Luke Beneville McGee - skulle sidde på, er tom.

Sagens dommere har derfor tirsdag morgen formelt udskilt Luke Beneville McGees sag, så han først skal for retten på et senere tidspunkt, mens man fortsætter som planlagt mod fire andre tiltalte.

Desuden afsagde retten mandag en fængslingskendelse in absentia mod Luke McGee, hvilket betyder, at Danmark nu officielt kan indlede et udleveringsforløb.

Det kan ifølge DR dog blive vanskeligt, da USA i udgangspunktet ikke udleverer egne statsborgere til retsforfølgelse i udlandet.

Sagen er endnu et kapitel i historien om svindel med refusion for udbytteskat, hvor udlændinge anklages for at have snydt de danske skattemyndigheder til at udbetale milliarder af kroner.

I alt er der egentlig seks tiltalte i sagen, som tirsdag er indledt.

Men i forvejen var en af dem - britiske Graham Horn - udskilt fra sagen, da han endnu ikke er udleveret til Danmark.

Graham Horn og de tre amerikanere er alle tiltalt for groft bedrageri for samlet 1,1 milliard kroner fra 2013 til 2015.

De to sidste briter - Rajen Shah og Anupe Dhorajiwala - er begge tiltalt for at have deltaget i svindel for 306 millioner kroner fra 2013 til 2014.

Alle nægter sig skyldige.

Grundlæggende fik de ifølge anklagemyndigheden det til at se ud som om, at 27 pensionsplaner ejede aktier, som de havde fået udbytte fra og dermed betalt udbytteskat af, selv om det ikke var tilfældet.

Det skete ifølge tiltalen med et system, der involverede fiktive aktiehandler. Desuden blev der udfærdiget urigtige udbyttenotaer af den tyske North Channel Bank, som de tre amerikanere købte i 2012.

Dermed blev skattemyndighederne udsat for groft bedrageri, mener specialanklager Anders Møllmann, der tirsdag forelægger sagen for retten.

- Bedrageri er, når du snyder en anden til at tro på noget falsk, så de giver dig noget, som du ellers ikke ville have fået. Det skal være sket med vilje – det vi kalder forsæt - og der skal være en økonomisk berigelse, siger han og tilføjer:

- Medarbejderne i Skat blev snydt til at tro, at ansøgerne havde fået indeholdt udbytteskat i Danmark, selv om det ikke var tilfældet.

- Det var den forkerte opfattelse, som medarbejderne var blevet snydt til at have, som gjorde, at de udbetalte udbytteskat.

I alt har Retten i Glostrup afsat 52 dage til sagen mod amerikanerne og briterne.

Mens amerikanerne Matthew Stein og Jerome Lhote er rejst frivilligt hertil og på fri fod, blev briterne Rajen Shah og Anupe Dhorajiwala 1. maj udleveret fra De Forenede Arabiske Emirater og varetægtsfængslet.

Ifølge anklagemyndigheden var briternes og amerikanernes svindelopskrift den samme, som Sanjay Shah brugte, da han hev ni milliarder kroner ud af den danske statskasse.

Sanjay Shah betragtes som den absolutte hovedmand.

Han blev i december 2024 idømt 12 års fængsel af Retten i Glostrup for groft bedrageri for ni milliarder kroner. Han nægter sig skyldig og har anket til landsretten, som indledes senere på året.

/ritzau/